Alívio de retenção de doações fiscais sobre ganhos de capital?
Alívio de resquício de presente significa queo doador não terá que pagar nenhum CGT sobre o ganho da doação, cabendo ao novo proprietário pagar o CGT. O Gift Holdover Relief altera o seguinte: Quem é responsável pelo pagamento do CGT - Você está efetivamente transferindo a obrigação fiscal para o destinatário do presente.
Alívio de retenção de presente significa:você não paga Imposto sobre Ganhos de Capital quando doa os ativos. a pessoa a quem você os entrega paga imposto sobre ganhos de capital (se houver) quando os vende (ou 'descarta').
O prazo para reivindicar isenção de retenção (diferimento) sobre uma doação imputável ao IHT é de quatro anos a partir do final do ano fiscal da doação.
Alívio de capotamentopermite que um comerciante adie o pagamento do imposto sobre ganhos de capital quando o produto da alienação de um ativo comercial for reinvestido em um novo ativo comercial. O diferimento é obtido deduzindo o ganho tributável do custo do novo ativo. Pode ser onde os rendimentos são total ou parcialmente reinvestidos.
Considere o impacto potencial dos impostos sobre ganhos de capital
Se você doar dinheiro, geralmente não há consequências de imposto de renda para o destinatário, embora possa haver implicações fiscais sobre doações e propriedades para o doador. Mas se você der títulos valorizados, os impostos sobre ganhos de capital podem ser significativos.
Enquantoo alívio de rolagem adia o ganho até que o ativo de substituição seja vendido, o alívio de remanescente oferece apenas alívio temporário e o ganho é adiado temporariamente por um máximo de 10 anos. Como resultado, dada a escolha, você deve recomendar o rollover como sendo preferível ao alívio remanescente.
Antes de calcular sua conta final de imposto sobre ganhos de capital, você pode fazer certas deduções permitidas, incluindo: Alívio de residência privada. Custos de compra e venda do imóvel, incluindo Imposto do Selo, honorários de advogado e honorários de agente imobiliário. Custos elegíveis de melhorias, tais como uma ampliação, uma renovação ou uma nova cozinha.
O alívio pode ser reivindicadoquando os ativos são doados (incluindo certas ações) ou vendidos por menos do que valem para ajudar a beneficiar o comprador. Alívio de retenção de presente significa que qualquer ganho sobre o ativo é 'retido' até que o destinatário do presente o venda ou se desfaça.
Resquício ou alívio de 'presente'
O efeito é que você, como doador (pessoa que faz a doação), não paga nenhum imposto sobre a alienação do bem, mas em vez disso repassa o ganho ao donatário (pessoa que recebe a doação) e isso é deduzido de sua base custo.
Base de transferência
Quando você recebe um presente, geralmente você assume a mesma base de propriedade que a pessoa que lhe deu a propriedade (o doador).
Como posso solicitar alívio remanescente?
Salvo no caso de doação em liquidação, a reclamação deverá ser feita tanto pelo cedente quanto pelo cessionário. Caso o cedente ou cessionário não possua Referência Única de Contribuinte (UTR), explique o motivo em folha anexa. Eu/nós, por meio deste, reivindico/reivindicamos alívio sob a seção 260 TCGA 1992 para a transferência do ativo especificado abaixo.
Você pode transferir perdas de capitalindefinidamente. Calcule sua perda de capital permitida no Anexo D e insira-a no Formulário 1040, Linha 13. Se você tiver uma perda não utilizada do ano anterior, poderá subtraí-la dos ganhos de capital líquidos deste ano.
Se você estiver vendendo uma propriedade para investimento e planejando reinvestir os lucros em outra,é possível diferir imposto sobre ganhos de capital. De acordo com a Seção 1031 do IRS, se você reinvestir seus ganhos em uma propriedade 'semelhante' dentro de 180 dias após a venda, poderá se qualificar para um diferimento do imposto sobre ganhos de capital.
Intensifique a base na morte
Desde que o valor do imóvel seja apreciado entre a data da compra e a data do falecimento, o step up in base permite que os beneficiários do ativo vendam o ativo sem pagar qualquer imposto sobre ganhos de capital. O imposto sobre ganhos de capital pode consumir cerca de 40% dos rendimentos.
Os ganhos de capital estão associados a presentes? Presentear pode reduzir o valor do seu patrimônio tributável, maspode desencadear impostoscomo observado acima. Um presente em dinheiro não aumentará de valor, então geralmente não há preocupação com qualquer obrigação fiscal sobre ganhos de capital.
Você calculará o seu ganho na venda do imóvel deduzindo a sua “base ajustada” do preço de venda. Como você recebeu o imóvel como presente, a base ajustada do doador (seus sogros) foi transferida para você e seu marido.
Normalmente, o relevo s 260 édisponível em transferências de valor de e para trustes, mas também está disponível em vários outros tipos de transferências. Para o doador, uma eleição resulta na redução do ganho tributável pelo ganho retido; para o donatário, o custo base é reduzido pelo quantum do ganho retido.
Isso acontecerá quando os administradores nomearem ativos de capital de um trust. Alívio remanescentepermite que qualquer ganho resultante seja diferido e transferido para o custo base do beneficiário que recebe o ativo.
A isenção de retenção está disponível quando a alienação é uma transferência cobrável para fins de IHT, como uma transferência para um trust discricionário, mesmo que esteja dentro da faixa de taxa nula do cliente.
Você pode usar perdas de capital para compensar ganhos de capital durante um ano fiscal, permitindo que você remova parte da receita de sua declaração de imposto de renda. Você pode usar uma perda de capital para compensar a renda ordinária de até $ 3.000 por ano se não tiver ganhos de capital para compensar a perda.
Os custos de renovação podem ser deduzidos dos ganhos de capital?
Enquantoprojetos de melhoria de capital geralmente não se qualificam para deduções fiscais, poderão ter outras implicações fiscais. Isso ocorre porque geralmente você pode adicionar despesas de melhoria de capital à base de custos da casa – o que pode reduzir seus impostos sobre ganhos de capital quando você vende a casa.
Estas perdas transitadas podem ser aplicadas em anos subsequentes para compensar ganhos de capital futuros quando se materializarem. É crucial notar, no entanto, queas perdas de capital não podem ser compensadas com rendimentos de fontes alternativas, nem podem ser transformados em perdas de receitas nos anos subsequentes.
A principal forma pela qual o IRS toma conhecimento dos presentes équando você os denuncia no formulário 709. Você é obrigado a relatar presentes a um indivíduo acima de US$ 17.000 neste formulário.
O que pode desencadear uma auditoria fiscal sobre doações ou propriedades? Aqui estão alguns dos fatores comuns que podem levar a auditorias fiscais de doações ou propriedades:Valor total do patrimônio e do presente: De modo geral, as declarações de impostos sobre doações e patrimônio têm maior probabilidade de serem auditadas quando há impostos devidos e o tamanho da transação ou patrimônio é relativamente grande.
- Respeite o limite anual de imposto sobre doações. ...
- Aproveite a exclusão vitalícia do imposto sobre doações. ...
- Distribua um presente entre os anos. ...
- Aproveite o casamento ao dar presentes. ...
- Forneça um presente diretamente para despesas médicas. ...
- Forneça um presente diretamente para despesas educacionais. ...
- Considere presentear bens apreciados.
