Doações fiscais sobre ganhos de capital?
Considere o impacto potencial dos impostos sobre ganhos de capital
Presente para crianças
No momento da venda, quaisquer ganhos realizados serão tributados ao novo proprietário à sua taxa. Portanto, se um progenitor que enfrentasse o imposto federal sobre ganhos de capital de 20% doasse títulos ao seu filho, quando ocorresse uma venda, o filho seria tributado à sua taxa mais baixa (possivelmente 0%).
Meus pais podem me dar $ 100.000?Seus pais podem dar a você até US$ 17.000 cada em 2023 e isso não é tributado. No entanto, qualquer valor que exceda esse valor deverá ser informado ao IRS por seus pais e será contabilizado no limite vitalício de US$ 12,9 milhões.
Você pode daraté US$ 17.000 (ano fiscal de 2023) por pessoa, por anopara quantas pessoas você quiser, sem que esses presentes sejam contabilizados em sua isenção vitalícia de imposto sobre doações de US$ 12,92 milhões.
Califórnia não impõe imposto sobre doações, mas você pode estar devendo uma dívida federal. No entanto, você pode doar até US$ 18.000 em dinheiro ou propriedades durante o ano fiscal de 2024 e até US$ 17.000 no ano fiscal de 2023 sem acionar uma declaração de imposto de doação.
Os ganhos de capital estão associados a presentes? Presentear pode reduzir o valor do seu patrimônio tributável, maspode desencadear impostoscomo observado acima. Um presente em dinheiro não aumentará de valor, então geralmente não há preocupação com qualquer obrigação fiscal sobre ganhos de capital.
Intensifique a base na morte
Desde que o valor do imóvel seja apreciado entre a data da compra e a data do falecimento, o step up in base permite que os beneficiários do ativo vendam o ativo sem pagar qualquer imposto sobre ganhos de capital. O imposto sobre ganhos de capital pode consumir cerca de 40% dos rendimentos.
Compartilhe: Geralmente, a resposta para “tenho que pagar impostos sobre um presente?” é isto:a pessoa que recebe um presente normalmente não precisa pagar imposto sobre doações. O doador, no entanto, geralmente apresentará uma declaração de imposto sobre doações quando a doação exceder o valor anual de exclusão do imposto sobre doações, que é de US$ 16.000 por destinatário em 2022.
Limite de imposto sobre doações 2023
O limite do imposto sobre doações para 2023 éUS$ 17.000. Para casais, o limite é de US$ 17.000 cada, totalizando US$ 34.000. Esse valor, formalmente chamado de exclusão anual do imposto sobre doações, é o valor máximo que você pode dar a uma única pessoa sem denunciá-lo ao IRS.
A partir de 1º de janeiro de 2024, um indivíduo poderá fazer doações em um valor de até US$ 18.000, no total, anualmente a qualquer destinatário, sem fazer uma doação tributável, ecasais que optam por dividir as doações podem doar anualmente um valor combinado de US$ 36.000 por destinatário, sem fazer uma doação tributável.
Como o IRS sabe se você dá um presente?
A principal forma pela qual o IRS toma conhecimento dos presentes équando você os denuncia no formulário 709. Você é obrigado a relatar presentes a um indivíduo acima de US$ 17.000 neste formulário.
Um imposto federal denominado imposto sobre doações é cobrado sobre transferências de dinheiro ou propriedades avaliadas acima de um determinado limite. O imposto sobre doações é pago pelo doador do dinheiro ou dos bens, e não pelo recebedor.
Para fazer isso, você tem queuse o Formulário 709 do IRS ao preencher sua declaração de imposto anual. Você precisa preencher e enviar o Formulário 709 para qualquer ano em que fizer uma doação tributável. O envio do formulário não significa necessariamente que você terá que pagar nada pelo presente - é apenas o formulário que você precisará usar para declarar o presente.
Se uma pessoa doar bens aos seus filhos, eles serãoperdendo algum grau de benefícios de imposto de renda. Além disso, pode haver problemas negativos de proteção de ativos e de proteção de credores caso a criança sofra um acidente, seja processada ou acumule muitas dívidas.
Do ponto de vista financeiro,geralmente é melhor para seus herdeiros herdar bens imóveis do que recebê-los como presente de um benfeitor vivo.
Se a sua casa tiver um valor justo de mercado de $ 200.000 e você a vender ao seu filho por $ 1, o IRS provavelmente considerará a diferença entre os dois valores como um presente. A isenção anual de imposto sobre doações para 2023 é de US$ 17.000, a exclusão vitalícia é de US$ 12,06 milhões e o doador é responsável pelo pagamento do imposto sobre doações.
Quando alguém paga sua dívida, sua responsabilidade fiscal depende de como você recebe o pagamento. Geralmente,você não precisa pagar impostos sobre o dinheiro que receber como presente. No entanto, o doador pode ter que relatar o pagamento se o valor exceder a isenção anual do imposto sobre doações do IRS de US$ 17.000 para 2023.
Você pode essencialmente darqualquer quantia de dinheiro que você quisercomo um presente para familiares, amigos ou outras pessoas – desde que você não se beneficie de forma alguma dessa ação.
É devido no ano fiscal durante o qual o investimento é vendido. As taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo para os anos fiscais de 2023 e 2024 são0%, 15% ou 20% do lucro, dependendo da renda do declarante.1 As faixas de renda são reajustadas anualmente.
Se você mantiver a doação como propriedade comercial, sua base para calcular qualquer depreciação, esgotamento ou dedução de amortização será a mesma que a base ajustada do doador, mais ou menos quaisquer ajustes necessários na base enquanto você mantiver a propriedade.
Como funciona o imposto sobre doações?
O imposto sobre doações éum imposto sobre a transferência de propriedade de um indivíduo para outro sem receber nada, ou menos do que o valor total, em troca. O imposto aplica-se quer o doador pretenda ou não que a transferência seja uma doação. O imposto sobre doações aplica-se à transmissão por doação de qualquer tipo de propriedade.
Provavelmente, você não deverá pagar nenhum imposto sobre doações sobre um presente que seus pais lhe derem. Dependendo do valor, seus pais podem precisar apresentar uma declaração de imposto sobre doações. Se eles derem a você ou a qualquer outro indivíduo mais de US$ 36.000 em 2024 (US$ 18.000 por pai), eles precisarão preencher alguns documentos.
Se você não preencher a declaração de imposto de doações como deveria,você pode ser responsável pelo valor do imposto sobre doações devido, bem como 5% do valor desse presente para cada mês em que a devolução estiver vencida.
| Valor do presente superior à exclusão anual | Taxa de imposto |
|---|---|
| US$ 250.001 a US$ 500.000 | 34% |
| US$ 500.001 a US$ 750.000 | 37% |
| US$ 750.001 a US$ 1 milhão | 39% |
| Mais de US$ 1 milhão | 40% |
O valor total dos presentes que o indivíduo deu a pelo menos uma pessoa (que não seja seu cônjuge) é superior ao valor de exclusão anual do ano. O valor anual de exclusão para 2023 é de US$ 17.000 e para 2024 é de US$ 18.000.
